Conciliación bancaria en Excel con macro

Por qué la conciliación manual falla

No falla porque sea difícil, sino porque es larga y repetitiva, la combinación perfecta para equivocarse. Los errores típicos son siempre los mismos: dar por casado un cargo con el apunte equivocado porque el importe coincide, no ver un cobro duplicado, o arrastrar de un mes a otro una diferencia de céntimos que nadie llega a explicar.

Las fórmulas tipo BUSCARV o COINCIDIR ayudan poco: encuentran la primera coincidencia y no saben que ese apunte ya se usó para otro movimiento. Si tienes tres recibos de 49,90 € el mismo mes, las tres búsquedas devuelven el mismo apunte. Por eso la conciliación seria necesita una macro que consuma cada pareja.

El método: cruzar en fases, de lo seguro a lo dudoso

1. Fase 1, coincidencia exacta: misma fecha y mismo importe. Es la gran mayoría de movimientos y son parejas casi seguras.
2. Fase 2, mismo importe y fecha cercana: el banco carga el día 3 lo que contabilidad apuntó el 30. Se busca la pareja con la fecha más próxima dentro de un margen (por ejemplo, cinco días) y se marca como «a revisar».
3. Fase 3, agrupaciones: una remesa de recibos que el banco abona en una sola línea y contabilidad tiene en veinte apuntes, o al revés. Aquí la macro propone y la persona confirma.
4. Lo que queda: movimientos sin pareja en un lado o en el otro. Comisiones no contabilizadas, cobros pendientes de aplicar, errores de importe. Esa lista es el resultado útil de toda la conciliación.

Una macro de ejemplo para la fase 1

Supón dos hojas, Banco y Contabilidad, ambas con la fecha en la columna A, el concepto en la B y el importe en la C (con el mismo criterio de signo en las dos). La macro escribe en la columna D de cada hoja con qué fila de la otra ha casado.

Option Explicit

Sub CasarPorFechaEImporte()
    Dim b As Worksheet, k As Worksheet, idx As Object, clave As String
    Dim i As Long, j As Long

    Set b = ThisWorkbook.Worksheets("Banco")
    Set k = ThisWorkbook.Worksheets("Contabilidad")
    Set idx = CreateObject("Scripting.Dictionary")

    ' Índice de apuntes contables libres: clave = fecha|importe
    For i = 2 To k.Cells(k.Rows.Count, "A").End(xlUp).Row
        If k.Cells(i, "D").Value = "" Then
            clave = Format(k.Cells(i, "A").Value, "yyyymmdd") & "|" & _
                    Format(k.Cells(i, "C").Value, "0.00")
            If Not idx.Exists(clave) Then idx.Add clave, New Collection
            idx(clave).Add i
        End If
    Next i

    ' Cada movimiento del banco consume como mucho un apunte
    For i = 2 To b.Cells(b.Rows.Count, "A").End(xlUp).Row
        If b.Cells(i, "D").Value = "" Then
            clave = Format(b.Cells(i, "A").Value, "yyyymmdd") & "|" & _
                    Format(b.Cells(i, "C").Value, "0.00")
            If idx.Exists(clave) Then
                If idx(clave).Count > 0 Then
                    j = idx(clave)(1)
                    idx(clave).Remove 1
                    b.Cells(i, "D").Value = "Contabilidad fila " & j
                    k.Cells(j, "D").Value = "Banco fila " & i
                End If
            End If
        End If
    Next i
End Sub

La clave del método es la colección de cada combinación fecha e importe: si hay tres recibos iguales, hay tres apuntes en la cola y cada movimiento del banco se lleva uno distinto. Con un diccionario, además, el cruce es prácticamente instantáneo aunque haya miles de líneas, porque no recorre la hoja entera para cada movimiento.

De dónde sale el extracto

La mayoría de bancos permiten descargar los movimientos en Excel o CSV, cada uno con su propio formato. El formato estándar en España es la Norma 43 (el cuaderno 43 de la AEB), un fichero de texto con posiciones fijas que casi todos los bancos ofrecen y que tiene la ventaja de no cambiar de un mes a otro. Una macro puede leer directamente ese fichero, o leer los Excel de varios bancos y llevarlos todos al mismo formato antes de cruzar. Si concilias varias cuentas, eso solo ya ahorra un buen rato.

¿Excel o un programa de contabilidad?

Los programas de contabilidad y algunos servicios en la nube ya traen conciliación automática, y si los usas a fondo puede ser suficiente. Excel sigue teniendo sentido cuando la contabilidad la lleva una gestoría y tú solo tienes los listados, cuando hay que cruzar con algo que no está en el programa (un ERP, un TPV, una plataforma de pagos), o cuando el programa concilia pero no deja ver por qué ha casado lo que ha casado. Una macro hecha a tu medida se adapta a tus reglas: tus márgenes de fechas, tus conceptos y tus excepciones.

Eso es lo que hacemos en Fusionik: partimos de tus extractos y tus mayores reales, te enseñamos el cruce funcionando con datos de ejemplo y, si te convence, te la dejamos con un botón para lanzarla cada mes.

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Actualizado el 31 de octubre de 2026.